קרן פנסיה ואפיקים פנסיונים לעצמאים

בשנת 2008 נחקק חוק פנסיה חובה לשכירים שנתן מענה חלקי לחסרי קרן פנסיה אבל במסגרת החוק נותרו גם הפעם בעצמאים "מחוץ לגדר" .
לאחר מספר מהלכים הוגדר גם החוק לקרן פנסיה לעצמאים ,חוק בעייתי וסוג של "טלאי" בלי באמת להתייחס לקשיי העצמאי לעומת השכיר.


כמה דגשים החשובים לך כפורש צה"ל במעמד עצמאי :
א. כללי – שעורי ההפקדה לקרן פנסיה לעצמאים משתנים ועל פי מדרגות שהשכר הממוצע במשק הוא נקודת הייחוס שלהם. (טווח הגילאים המחייב הינו 21-55 בלבד)

ב. החדשות הטובות 1- הקנס על אי הפקדה הינו רק 500 שקל- שגם כך זה בערך העלות של דמי ניהול של הקרן
מאחר ואנו עם פנסיה תקציבית כפורשי צה"ל לא בטוח שאנו זקוקים לאפיק זה (פורשי פנסיה צוברת בהחלט שווה לשקול זאת)

ג. החדשות הטובות 2 – מאידך תוכל "להיעזר בחוק" להקטנת חבות המס שלך .
במידה והנך עצמאי ובסטטוס "חבות מס גבוה" שווה לך לבחון מול רואה החשבון שלך פתיחת קרן פנסיה כאפיק למימוש הטבות המס גם אם אינך חייב בה.
בקרן פנסיה זו מרכיב ייעודי בגובה הסכום הצבור לטובת דמי אבטלה /הקמת עסק חדש אבל גם כאן זה בכפוף לתנאים מגבילים שקבע המחוקק.

ד. שינוי בביטוח לאומי (טוב ורע – תלוי למי)
השינוי העתידי לטובה הוא על החלק היחסי של ההכנסה שגובהו 60% מהשכר הממוצע במשק שם יעשה תיקון לעיוות היסטורי בו העצמאי משלם
פי כמה וכמה ביטוח לאומי אבל אינו זכאי למה ששכיר מקבל לרבות דמי אבטלה. (גם בחוק החדש לא יקבל אבטלה מביטוח לאומי אלא מעצמו– ראה סעיף קודם)
בחלק אשר "מעבר לשכר הממוצע במשק" – יגדל שעור המיסוי של הביטוח הלאומי על העצמאי – סיבה טובה לשוב ולבצע תכנון מס מול רואה החשבון שלך.

ה. ביטוח אבדן כושר עבודה –
מרכיב חשוב לעצמאי שיש לו הכנסות ורווחים וחלילה פתאום קורה לו מקרה רפואי שאינו מאפשר לו לעבוד .
החוק אינו מתייחס לכך אבל מאחר וקיימים כל כך הרבה קרנות יש לקחת זאת בחשבון בעלות/תועלת שמציעה לך קרן הפנסיה כאשר אתה יושב עם המתכנן הפיננסי שלך.

ו. ביטוח מנהלים-
חלופת קרן פנסיה מצוינת לעצמאים , אמנם דמי ניהול גבוהים מעט יותר אבל יש יתרונות אחרים שהמרכזי בהם הינו שאם יש לך ילדים בגירים.
אז עד 120 ילדיך לא יראו שקל מקרן הפנסיה בעוד שבביטוח מנהלים היורשים הבגירים יקבלו עד 240 קצבאות כחלק מהעיזבון.

ז. קרן השתלמות
פשוט חובה, עצמאי לא חייב להוכיח רווחים על מנת להפקיד את התקרה לקרן ההשתלמות הוא אפילו יכול "להיות בהפסדים" ועדיין להפקיד את התקרה במקלט מס.
חשוב מאוד להבחין בין 2 תקרות בהפקדה לקרן השתלמות:
1). תקרת ניכוי במס- הינה ביחס ישיר לרווחים שלך כעצמאי בשנת המס הספציפית עד התקרה במדרגות על פי חוק (ב 2019 הסכום 18240 ₪)
2). תקרת ההפקדה לקרן- אינה קשורה למחזור העסק או רווח הנקי. הינה מאפשרת לך כעצמאי לעקוף את המגבלה החלה על שכיר ולהפקיד את כל הסכום במקלט המס.
כך שתום 6 שנים יעמוד לרשותך כל הסכום כפטור ממס רווח הון. בעוד שאם הכסף יישאר למשל בעובר ושב הוא לא יישא פרי או בכל תוכנית חיסכון אחרת שם הוא ימוסה ב 15-25 אחוז מס רווח הון.

סקירה זו נכתבה עבור עצמאים שהינם פורשי צה"ל ואינה במקום פגישה אישית עם מתכנן פיננסי .
לבניית התוכנית הפנסיונית שלך כעצמאי בממחיר מסובסד פנה כאן 

בהקשר הרחב יותר של הראיה העסקית :
תרגיש/י חופשי לפנות ולשאול והיכן שנוכל לסייע – נסייע בשמחה
למידע כל קורס "יזמות וחשיבה עסקית פנה כאן 
למפגש אישי ללא עלות עם מנכ"ל ביטחונט – פנה כאן! 

שיתוף ב facebook
Facebook
שיתוף ב google
Google+
שיתוף ב twitter
Twitter
שיתוף ב linkedin
LinkedIn

פוסטים נוספים

בלוג

CV (קורות חיים) ב360 מעלות

כידוע מידי חמישי מזה כמעט 12 שנים אני מקיים יום קבלה בקהילה ללא עלות, באהבה וכמה פעמים שכל אחד/אחת צריכיםהפורש/ת הצעיר/ותיק יכולים לבחור האם ירצו

קרא עוד »
×