השקעה "הלוואתית" (וטיפ לבדיקה ראשונית)

חשוב! אין לראות במידע זה המלצה לתכנון מס או תחליף לבדיקה עניינית על ידי רואה חשבון.
*
פעמים רבות אנו נתקלים בהצעות להשקעה .
חלק מההצעות הינן "הלוואות" למיזמים כאשר "הסוכריה המובטחת" הינה כי מס רווח הון הינו רק 15% (לא 25%)
תכלס זה ממש מפתה לחסוך 10% במס רווח הון
אבל..
א. רשויות המיסוי רואים בך כגורם המלווה אחראי לוודא כי אכן מדובר בהלוואה (ולא בהשקעה של מס רווח הון מלא של 25%)
אם יתברר שזה לא כך- יש ותידרש להחזיר את ההפרש גם שנים לאחר מכן בתוספת ריבית והצמדה.
ב. בחלק מהמקרים ייתכן כי יחול גם מע"מ 17% שיכול לעקר את הכדאיות (כמו במקרה של מימון המונים)
ג. במידה ויש מרכיב כלשהו המוצמד למדד (גם חלקי) אזי יש לשלם 20% ולא 15% – נתון תומך החלטה משמעותי מאוד!

*
בדיקה ראשונית שיכולה להעיד על כיוון העסקה כ"הלוואה":
א. העסקה במטבע שקל (אין זיקה למט"ח)
ב. קיימת ריבית קבועה מראש.
ג. אין בכל שלב הנאה מפרות נוספים (שאינם ריבית).
ד. מסלול בו מוחזרת "קרן+ ריבית קבועה" עדיף מבחינת "מבחן תום הלב" (כמו משכנתא הפוכה)
*
בכל מקרה יש להיוועץ בכל עסקה עם רואה חשבון זאת מאחר וניואנסים קטנים יכולים לשנות את מעמד ההשקעה להלוואה ולהפך.
*
אין לראות במידע זה המלצה לתכנון מס או תחליף לבדיקה עניינית על ידי רואה חשבון.
תודה לרואה חשבון יוסי סרנגה על הסיוע בהכנת הפוסט
בהצלחה!

שיתוף ב facebook
Facebook
שיתוף ב google
Google+
שיתוף ב twitter
Twitter
שיתוף ב linkedin
LinkedIn

פוסטים נוספים

בלוג

בתי מלון מומלצים בחו"ל

לונדון, רומא, בודפשט, ברלין, ברצלונה ,פירנצה, טוסקנה, אמסטרדם, ורשה, מדרידהמלצות על בתי מלון בחו"ל ממקור ראשון! בהן אנו מקיימים את הסדנאות מעבר לים החל מ

קרא עוד »
×