חשוב! אין לראות במידע זה המלצה לתכנון מס או תחליף לבדיקה עניינית על ידי רואה חשבון.
*
פעמים רבות אנו נתקלים בהצעות להשקעה .
חלק מההצעות הינן "הלוואות" למיזמים כאשר "הסוכריה המובטחת" הינה כי מס רווח הון הינו רק 15% (לא 25%)
תכלס זה ממש מפתה לחסוך 10% במס רווח הון
אבל..
א. רשויות המיסוי רואים בך כגורם המלווה אחראי לוודא כי אכן מדובר בהלוואה (ולא בהשקעה של מס רווח הון מלא של 25%)
אם יתברר שזה לא כך- יש ותידרש להחזיר את ההפרש גם שנים לאחר מכן בתוספת ריבית והצמדה.
ב. בחלק מהמקרים ייתכן כי יחול גם מע"מ 17% שיכול לעקר את הכדאיות (כמו במקרה של מימון המונים)
ג. במידה ויש מרכיב כלשהו המוצמד למדד (גם חלקי) אזי יש לשלם 20% ולא 15% – נתון תומך החלטה משמעותי מאוד!
*
בדיקה ראשונית שיכולה להעיד על כיוון העסקה כ"הלוואה":
א. העסקה במטבע שקל (אין זיקה למט"ח)
ב. קיימת ריבית קבועה מראש.
ג. אין בכל שלב הנאה מפרות נוספים (שאינם ריבית).
ד. מסלול בו מוחזרת "קרן+ ריבית קבועה" עדיף מבחינת "מבחן תום הלב" (כמו משכנתא הפוכה)
*
בכל מקרה יש להיוועץ בכל עסקה עם רואה חשבון זאת מאחר וניואנסים קטנים יכולים לשנות את מעמד ההשקעה להלוואה ולהפך.
*
אין לראות במידע זה המלצה לתכנון מס או תחליף לבדיקה עניינית על ידי רואה חשבון.
תודה לרואה חשבון יוסי סרנגה על הסיוע בהכנת הפוסט
בהצלחה!
