ביטוח לאומי -האומנם ?

ביטוח לאומי הינו הגוף העשיר בארץ, לכאורה הוא הזרוע הביטוחית של המדינה
אולם עם השנים מעמדו הציבורי ירד בעקבות התפיסה ברחוב כי "הם" יודעים לקחת אבל לא אוהבים לתת שמגיע.

לא לשווא הוקמו גופים שנותנים שירותים בהכוונה של זכויות ביטוח לאומי .
ביטוח לאומי הוא גם הזרוע שמבצעת את גבייתו של מס הבריאות עבור המדינה ולצורך הכתבה נתייחס למס זה כמס מאוחד (גם ביטוח לאומי וגם מס בריאות)

מי חייב לשלם ?
תשלום מס ביטוח לאומי ומס בריאות הינו תשלום חובה לאזרח במדינת ישראל ונגזר מתוך הכנסותיו או מעמדו התעסוקתי
וחשוב שיהא ברצף .כלומר גם אם אתה חי בחו"ל ורוצה להיות מבוטח עליך
לשלם סכום מינימום בכל חודש לביטוח לאומי ואפילו אם אתה מובטל ינכה ביטוח לאומי את ה"קופון" שלה מקיבצת האבטלה.

מה תקבל בתמורה ?
א. בטווח השוטף – ביטוח לאומי אמור לתת לך מענה לקצבת נכות, אובדן כושר עבודה קצבת ילדים וכדומה (כמובן בהתאם למבחני זכאות מחמירים)
ב. בטווח הארוך – קצבת זקנה – גם שם הוחמרה הזכאות וכל שנה המרחק בינך לשקל הראשון של קצבת הזקנה הולך ומתרחק כך למשל במקרים
מסוימים בו גיל הזכאות שאינה מותנית בהכנסות יגיע לגיל 70 (והרי הרבה נהיה זקוקים קודם לכן)
למחשבון ביטוח לאומי!

אבל כמו כל דבר בחיים חשוב להכיר את כללי המשחק,
להיות ערניים להם ולנסות למצות את הזכויות ב"מרחב האפשרי ".
נכון לעכשיו לא נראה שביטוח לאומי אמור או רוצה לשנות את פניו.

גימלאי
מתוך הגמלה הצבאית /ביטחונית יורד ביטוח לאומי אך מעמדו הינו כמס חובה ללא זכויות מיוחדות בגינו,
כלומר אם ניפצע או נאבד כושר עבודה לא נקבל בעבור כך פיצוי מאחר והגמלה אינה נתפסת כשכר מ"יגיעה אישית ".

שכיר
תשלומי ביטוח לאומי לשכיר שהוא גם גמלאי מחושבת ומאוחדת ל"הכנסה אחת"
בדיוק כמו מס הכנסה ולפי כך מחושב המס עד תקרה של 16 אחוז.

עצמאי
לצורך הדיון בלבד נחלק את מעמד העצמאי לפי סטאטוס התעסוקתי :
א. עוסק פטור /מורשה
1) המס יחושב לפי הצטברות ההכנסות וחישוב תקרות מס.
2) תידרש לתשלום חודשי גם בהעדר רווחים נקבע כתשלום מינימום.
ב. חברה בע"מ
1) במשיכת שכר חודשי מהחברה מעמדך יהא כשכיר ותשלום ביטוח לאומי ומס בריאות יחושב ע"פ מדרגות.
2) ביצירת רווחים כאשר הכסף נותר בחברה לא תחויב כלל על ביטוח לאומי.
3) במשיכת דיבידנד לא תחויב כלל בביטוח לאומי אך עם זאת גם לא תהא מבוטח בהתאמה
(חשוב לא לשכוח שאומנם לא תשלם ביטוח לאומי אבל תחויב במס הכנסה דו שלבי –כלומר מס רגיל ועוד מס על היתרה טרם משיכה)

שלושה דגשים נוספים להתנהלות מול ביטוח לאומי לעצמאי :
א.ביטוח לאומי אינו מקבל מפרעות מראש וכל תשלום מקדים יוחזר אליך כהחזר.
ב.לא ניתן לנכות מס ביטוח לאומי על הפסדים וזאת בניגוד למס הכנסה ומע"מ בו ההתקזזות הינה דו כיוונית.
ג. חשוב!! 52% מתשלומי ביטוח לאומי מוכרים כהוצאה לצרכי מס (כמו כל הוצאה אחרת) – ודאו שיועץ המס מכיר ומזכה אתכם בהתאמה.

פטור מתשלום ביטוח לאומי :
א. ישנן מעט אוכלוסיות הפטורות מתשלום ביטוח לאומי – כמפורט באתר ביטוח לאומי.

דוגמאות רלוונטיות לפרישה מצה"ל :חופשת הפרישה נטו (חופשת הסתגלות בעגה האזרחית)
ב.פורשת / גימלאית נשואה שאינה עובדת ושבעלה עובד – פטורה מביטוח לאומי ,זו נקודה משמעותית לפורשת בתכנון עיתוי ההיוון שהרי אם תבצע את ההיוון בעודה "מובטלת" תהא פטורה מתשלום זה על ההיוון.
נשים חד הוריות ורווקות שאינן עובדות שיש להן ידוע בציבור – ניתן להסדיר הפטור מול מופת,זאת כמה שיותר מוקדם מאחר וכמעט אין רטרו בביטוח לאומי
ג. עצמאי הנכלל באוכלוסיית "לעלע" (כינוי בביטוח לאומי) – ראשי תיבות למעמד "לא עונה להגדרת עצמאי"
משמעותו של מעמד זה מפורטת באתר ביטוח לאומי והינו מתייחס בהגדרה לשכר הממוצע במשק
(השכר הממוצע במשק מפורסם באתר הלמ"ס (http://www.cbs.gov.il/reader) ונכון ליום כתיבת המאמר הינו 9121 ₪ )

להלן הציטוט מאתר ביטוח לאומי (נכון ליום כתיבת המאמר):
חוק הביטוח הלאומי רואה בך "עובד עצמאי" אם את/ה נמנה עם אחד מאלה:
– מי שעוסק במשלח ידו 20 שעות בשבוע בממוצע לפחות.
– מי שהכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו עולה על 50% אחוז מהשכר הממוצע (בדוגמא 4560.5 ₪).
– מי שעוסק במשלח ידו 12 שעות בשבוע, והכנסתו עולה על 15% אחוז מהשכר הממוצע (בדוגמא 1368.15 ₪).
במילים אחרות
תוכל להתאים את היקף העיסוק שלך כך שלא תעבור את הסעיפים שמחייבם אותך לשלם זאת.

חשוב לכולם !! תקרת המס לביטוח לאומי ומס בריאות
גימלאים / גימלאיות שיש להם הכנסות נוספות ולא חשוב האם הם שכירים, עצמאים או "גם וגם" נכון לשנת 2015 הינה כ42000 ש"ח לחודש .
למרבית הפלא החישוב אינו אוטומטי ולכן בהחלט יכול להיות שאת/ה "תורמים" בכל חודש אלפי שקלים לביטוח לאומי .
לכן- חובה עליך לבצע בדיקת זו במקביל עם מת"ש ורואה החשבון שלך ולטפל בהחזרים המגיעים לך בכל שנה.
כך לדוגמא
אם סך ההכנסות שלך בחודש 60000 ₪ (מגמלה, משכורת כשכיר ורווחים מהעסק) ואינך מוודא תיאום עם מת"ש /מעסיק / רו"ח וביטוח לאומי)
ייתכן שתשלם עודף מיסים באלפי שקלים.
ככל שתקדימו לבדוק זאת כך ייטב,
ביטוח לאומי אינו מחזיר כספים מאחר ורואה בעצמו מבטח לכל דבר,
כלומר אם שילמת יותר ביטחנו אותך על יותר בתקופה נתונה ומאחר ו"לקחנו את הסיכון" לא נחזיר לך – אלא מהיום והלאה נוריד לך את הסכום בהתאמה.
לגובה הביטח החדש.

לסיכום:
ביטוח לאומי מתנהג אחרת מרשויות המס האחרות,
יש לתת להתחשבנות מולו תשומת לב מיוחדת ולבדוק באופן תמידי מול רו"ח שלך, ביטוח לאומי או מת"ש שאינך משלם הרבה יותר ממה שצריך.
יתכן שתגלה כי בתקופות מסוימות הינך בכלל פטור מתשלום זה (אבל אז חשוב לזכור שאי תשלום, בהתאמה = אי כיסוי ביטוחי).

מאמר מערכת זה נכתב בסיוע רו"ח יוסי סרנגה אך אין לראות בו תחליף ליעוץ רו"ח או תשובת הביטוח הלאומי
המאמר נכון למועד כתיבת בלבד. לשאלות לרואה חשבון סרנגה לחץ כאן !

*הערה: ישנם עוד מספר מעמדים של חברה בע"מ המשפיעים על המיסוי ששווה לך להיוועץ ברו"ח שלך
(חברה משפחתית, לקיחת הלוואת לבעל שליטה מהחברה במקום דיבידנד וכדומה).

שיתוף ב facebook
Facebook
שיתוף ב google
Google+
שיתוף ב twitter
Twitter
שיתוף ב linkedin
LinkedIn

פוסטים נוספים

בלוג

CV (קורות חיים) ב360 מעלות

כידוע מידי חמישי מזה כמעט 12 שנים אני מקיים יום קבלה בקהילה ללא עלות, באהבה וכמה פעמים שכל אחד/אחת צריכיםהפורש/ת הצעיר/ותיק יכולים לבחור האם ירצו

קרא עוד »
×